Unternehmensbesteuerung und Steuervorteile für Unternehmen in der Türkei 2025: Ein Vergleich mit Europa und den USA

Einführung

Ab 2025 wird das türkische Unternehmenssteuersystem für in- und ausländische Investoren zunehmend wettbewerbsfähiger. Im Vergleich zu europäischen Ländern und den USA bietet die Türkei niedrigere Körperschaftsteuersätze, flexible Förderprogramme und eine günstige Dividendenbesteuerung – und positioniert sich damit als attraktiver regionaler Investitionsstandort. Diese Analyse richtet sich an Unternehmer, die in der Türkei ein Unternehmen gründen möchten, sowie an türkische Investoren im Ausland.

Überblick über das türkische Körperschaftsteuersystem

In der Türkei sind die wichtigsten Steuern für Unternehmen die Körperschaftsteuer , die Mehrwertsteuer (MwSt.) , die Quellensteuer und die Stempelsteuer . Der Körperschaftsteuersatz beträgt ab 2025 25 % . Für Exporteure und Unternehmen in Technologieentwicklungszonen kann dieser Satz jedoch je nach Förderzertifikat auf 15–20 % reduziert werden. Das türkische Steuersystem entspricht den OECD- und EU-Standards und gilt gleichermaßen für inländische und ausländische Unternehmen.

Steuervorteile für in der Türkei tätige Unternehmen

Investoren in der Türkei profitieren von verschiedenen steuerlichen Anreizen, die darauf abzielen, die Gesamtsteuerbelastung zu senken und das Unternehmenswachstum zu fördern:

• Reduzierung der Körperschaftsteuer: Investitionen mit Förderzertifikaten können von Körperschaftsteuersätzen von nur 10 % profitieren.

• Technologie- und F&E-Befreiungen: Gewinne, die in Technologieparks und F&E-Zentren erzielt werden, sind bis 2028 von der Einkommen- und Körperschaftsteuer befreit.

• Vorteile von Freizonen: Unternehmen, die in Freizonen produzieren, sind von der Körperschaftsteuer auf exportbasierte Einkünfte befreit.

• Mehrwertsteuer- und Zollbefreiungen: Import- und produktionsorientierte Investitionen können von Mehrwertsteuerbefreiungen und Zollerleichterungen profitieren.

• Doppelbesteuerungsabkommen: Die Türkei hat über 85 Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet, um sicherzustellen, dass Einkommen nicht in beiden Jurisdiktionen doppelt besteuert wird.

Vergleich der Körperschaftsteuersätze: Türkei vs. Europa und USA

Im internationalen Vergleich bietet die Türkei einen ausgewogenen und dennoch wettbewerbsfähigen Rahmen für die Unternehmensbesteuerung.

• In der Türkei beträgt der reguläre Körperschaftsteuersatz 25 % , wobei für bestimmte Branchen und Exporteure ermäßigte Sätze (10–20 %) gelten.

• In Deutschland liegt der durchschnittliche Körperschaftsteuersatz bei rund 30 % (einschließlich Bundes- und Gemeindesteuern).

• In den Niederlanden beträgt der Satz 25,8 % , kann aber im Rahmen der Innovation Box -Regelung für Technologieunternehmen auf 9 % gesenkt werden.

• Im Vereinigten Königreich beträgt der Körperschaftsteuersatz 25% zuzüglich zusätzlicher Abzugsmöglichkeiten für Forschungs- und Entwicklungsausgaben.

• In den Vereinigten Staaten beträgt der Bundeskörperschaftsteuersatz 21 % , wobei die Steuern auf Ebene der Bundesstaaten den effektiven Steuersatz auf 25–28 % erhöhen.

Gesamtbewertung: Die Türkei weist einen Körperschaftsteuersatz auf, der nahe am europäischen Durchschnitt liegt, zeichnet sich aber durch umfassende Steueranreize aus, insbesondere in den Bereichen Fertigung, Export und technologieorientierte Sektoren .

Vergleich der Besteuerung von Dividenden (Gewinnausschüttungen)

Die Besteuerung von an Aktionäre ausgeschütteten Dividenden ist ein entscheidender Faktor für die Gesamtsteuerbelastung der Anleger.

• In der Türkei wird nach Zahlung einer Körperschaftsteuer von 25 % eine Quellensteuer von 10 % auf ausgeschüttete Dividenden erhoben. Die effektive Gesamtsteuerbelastung beträgt rund 32–33 % , die durch Doppelbesteuerungsabkommen auf etwa 30 % reduziert werden kann.

• In Deutschland unterliegen Dividenden nach Abzug der 30%igen Körperschaftsteuer einer Quellensteuer von 26,375% , was zu einem kombinierten effektiven Steuersatz von fast 48% führt.

• In den Niederlanden beträgt die Körperschaftsteuer 25,8 % und Dividenden werden mit 15 % besteuert, was einen effektiven Gesamtsteuersatz von etwa 38 % ergibt.

• Im Vereinigten Königreich variieren die Dividendensteuersätze je nach Einkommensklasse – zwischen 8,75 % und 39,35 % nach Abzug einer Körperschaftsteuer von 25 %. Die durchschnittliche effektive Steuerbelastung liegt bei etwa 35 % .

• In den Vereinigten Staaten werden Dividenden nach einer bundesstaatlichen Körperschaftsteuer von 21 % mit 15–20 % besteuert, wobei die Steuern der einzelnen Bundesstaaten den effektiven Steuersatz auf 35–38 % erhöhen.

Fazit: Die Türkei bietet eines der investorenfreundlichsten Dividendenbesteuerungssysteme unter den großen Volkswirtschaften, insbesondere für Unternehmen, die von Doppelbesteuerungsabkommen profitieren.

Wer kann in der Türkei von Steueranreizen profitieren?

• Neu gegründete Unternehmen in der Türkei

• Unternehmen, die in den Bereichen Forschung und Entwicklung, Fertigung oder Export tätig sind

• Unternehmen, die in Freizonen tätig sind

• Ausländische Investoren mit Beteiligungen an türkischen Unternehmen

Ausgeschlossene Kategorien: Unternehmen mit ausstehenden Steuerschulden, abgelaufenen Förderzertifikaten oder passiven Holdingstrukturen haben möglicherweise keinen Anspruch auf die vollen Steuervorteile.

Warum mit einem Steuer- und Rechtsberater in der Türkei zusammenarbeiten?

Die türkischen Steuervorschriften werden häufig aktualisiert, und die Anwendung von Fördermaßnahmen erfordert professionelle Beratung. Die Zusammenarbeit mit einem erfahrenen türkischen Steueranwalt oder -berater gewährleistet Folgendes:

• Volle Ausschöpfung der Steuervorteile

• Vermeidung unnötiger Steuerbelastungen und

• Einhaltung internationaler Steuerpflichten.

Professionelle Rechtsberatung in der Türkei macht Ihren Investitionsprozess sicher und nachhaltig.

Expertise der Anwaltskanzlei Bosphorus im Gesellschafts- und Steuerrecht

Die Anwaltskanzlei Bosphorus bietet umfassende, mehrsprachige Rechtsberatung in den Bereichen Unternehmensstrukturierung, Steuerplanung und internationale Investitionen in der Türkei.

Unsere Leistungen umfassen:

• Unternehmensgründung und -umstrukturierung

• Unternehmenssteuerplanung und -konformität

• Beratung zu Dividenden- und Quellensteuer

• Anträge auf Freizonen und Fördergelder

• Beratung zu Doppelbesteuerungsabkommen

Angebotene Sprachen: Türkisch, Englisch, Deutsch, Französisch, Russisch, Arabisch

Besonderer Hinweis für ausländische Investoren

Für türkische Staatsbürger und Investoren mit Wohnsitz im Ausland können Unternehmensgründung und Steuererklärungsverfahren in der Türkei vollständig digital abgewickelt werden. Sämtliche Dokumente und Anmeldungen werden von der Anwaltskanzlei Bosphorus mit mehrsprachiger Rechtsberatung und sicherer digitaler Vertretung bearbeitet.

Schlussfolgerung und Rechtsberatung

Mit wettbewerbsfähigen Körperschaftsteuersätzen, einer vorteilhaften Dividendenpolitik und umfassenden Investitionsanreizen bleibt die Türkei ein strategisch wichtiger Standort für internationale Investoren . Um diese Steuervorteile sicher und effektiv zu nutzen, ist professionelle Beratung unerlässlich.

Das mehrsprachige Team der Anwaltskanzlei Bosphorus bietet in der Türkei Rechts- und Steuerberatungsleistungen auf internationalem Niveau an.

Kontakt

✉️ info@bosphoruslaw.com

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