Налоги в Турции для иностранцев: резидентство, аренда, продажа и двойное налогообложение

Переезд в Турцию или покупка недвижимости здесь автоматически создаёт налоговые вопросы — и, что важнее, вопросы в двух странах сразу. Разобраться стоит до первой декларации, а не после письма из налоговой.

Кто считается налоговым резидентом Турции

Резидентом признаётся тот, кто имеет в Турции постоянное место жительства либо непрерывно пребывает в стране более шести месяцев в течение календарного года (с исключениями для отдельных категорий). Резидент платит налог с мирового дохода; нерезидент — только с дохода из турецких источников. Эта граница определяет всю вашу налоговую картину, поэтому дни пребывания стоит считать сознательно.

Доход от аренды

• Доход от сдачи жилья подлежит декларированию; действует необлагаемый минимум для жилой аренды, который ежегодно индексируется.
• Расходы учитываются либо по фактическому методу (с документами), либо по фиксированному проценту — выбор влияет на итог и меняется в зависимости от структуры расходов.
• При сдаче юридическому лицу арендатор удерживает налог у источника — это меняет порядок расчётов.
• Краткосрочная аренда (туристическая) регулируется отдельно и требует разрешения; штрафы за нелегальную сдачу существенные.

Продажа недвижимости

Прибыль от продажи в течение пяти лет с даты приобретения облагается подоходным налогом по прогрессивной шкале (с индексацией стоимости приобретения); после пяти лет налог не возникает. Для унаследованного имущества правила отсчёта иные.

Самая частая ошибка — занижение цены в ТАПУ. Экономия на сборе оборачивается завышенной прибылью при следующей продаже и проблемами при выводе денег.

Другие регулярные налоги

• Налог на недвижимость (emlak vergisi) — ежегодный, платится муниципалитету двумя частями;
• налог на прирост стоимости при передаче и сборы за операции с ТАПУ;
• НДС — в отдельных случаях при покупке у застройщика; ставка зависит от характеристик объекта.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

У Турции широкая сеть соглашений, включая Россию, Казахстан, Азербайджан и большинство стран Европы. Соглашение определяет, какая страна вправе облагать конкретный вид дохода, и позволяет зачесть уплаченный налог. Но соглашение не отменяет обязанность декларировать: с ростом автоматического обмена информацией (CRS) налоговые органы видят зарубежные счета и активы.

Что делать на практике

1. Определите свой статус резидентства по фактическим дням и центру интересов;
2. получите турецкий налоговый номер и настройте отчётность (обычно через mali müşavir);
3. сохраняйте документы: ТАПУ, справки DAB, договоры аренды, платёжки — они доказывают и расходы, и происхождение средств;
4. сверьте картину со своей страной: где вы отчитываетесь и что зачитывается.

Наша роль

Мы выстраиваем структуру владения и отчётности так, чтобы она была эффективной и защищаемой: оцениваем резидентство, режим аренды и продажи, применяем соглашения, а при налоговой проверке — представляем вас в споре с администрацией.