الضرائب في تركيا لغير المقيمين: الإيجار والبيع والتصريح
الإقامة الضريبية، الإيجار مع الاقتطاع ودونه، قاعدة الخمس سنوات، تعديل التضخم، وتبادل المعلومات المصرفية.
شقة في إسطنبول أو أنطاليا، أو أرض موروثة، أو حساب في مصرف تركي — ثم السؤال الذي يأتي متأخرًا عادة: أين يُفرض الضريبة على هذا؟ الجواب القصير: قد يكون في البلدين، ولهذا وُجدت اتفاقيات تجنّب الازدواج الضريبي. أما الجواب الطويل فيقرّر إن كنت تدفع أكثر مما يلزم أو تعرّض نفسك لمطالبة لاحقة.
أولًا: أين تُعدّ مقيمًا ضريبيًا؟
يُعدّ مقيمًا في تركيا من له موطن فيها أو من يمكث أكثر من ستة أشهر في السنة الميلادية. أمّا من يقيم خارج تركيا ويملك فيها عقارًا فقط فلا يصبح بذلك مقيمًا ضريبيًا — الملكية وحدها لا تنشئ إقامة. عندئذ تكون خاضعًا للضريبة على الدخل ذي المصدر التركي فقط.
الإيجار
إذا كان المستأجر شركة، فالضريبة تُقتطع عادة من المنبع ويوردها المستأجر. وإذا كان المستأجر شخصًا طبيعيًا فلا اقتطاع، ويترتب عليك تقديم إقرار في تركيا، عادةً في آذار/مارس عن السنة السابقة.
وفي النفقات لك خياران: الخصم الجزافي أو إثبات النفقات الفعلية. من يرمّم أو يدفع فوائد قرض أو يستعين بإدارة عقارية يكون الإثبات في مصلحته غالبًا. والاختيار يُلزمك سنوات — يُحسب ولا يُخمَّن.
البيع: قاعدة الخمس سنوات
الربح من بيع عقار مملوك بصفة شخصية لا يخضع لضريبة الدخل إذا مضى على تملّكه أكثر من خمس سنوات. وإن بعته قبل ذلك فالربح خاضع، غير أن ثمن الشراء يجوز تعديله وفق التضخم بشروط معيّنة — ومع حركة الأسعار في السنوات الأخيرة ليست هذه تفصيلة، بل هي غالبًا الفارق بين ضريبة وعدمها. ومن يكثر الشراء والبيع يُعدّ ممارسًا لنشاط تجاري، فتسقط عنه هذه القاعدة.
ماذا يفعل بلد إقامتك؟
بصفتك مقيمًا هناك تُفرض عليك الضريبة على دخلك العالمي كقاعدة. ودفعك في تركيا لا يعفيك من التصريح؛ الاتفاقية تمنع العبء المزدوج إمّا بخصم الضريبة التركية وإمّا بالإعفاء. وتحديد الطريقة المنطبقة شأن مستشارك الضريبي هناك؛ نحن نقدّم الجانب التركي: الربوط وإيصالات السداد والترجمات بالشكل الذي تقبله الإدارة المقابلة.
لم تعد غير مرئي
بعد التبادل التلقائي للمعلومات صارت المصارف التركية تبلّغ الأرصدة والعوائد إلى الإدارة الضريبية، وهي تنقلها إلى البلد المقابل. ما كان يمرّ دون انتباه صار مقيّدًا في ملف. والتصحيح ممكن — وكلما كان أبكر كان أقلّ كلفة.
الميراث باب مستقل
لضريبة الميراث والانتقال قواعدها ومُهلها ونسبها الخاصة، ولا تشملها اتفاقية ضريبة الدخل. تفاصيل الإجراء في مقالنا عن الميراث في تركيا.
ما نتولّاه
الرقم الضريبي، وفتح ملف الإيجار، والإقرار السنوي والسداد، وتسوية البيع، وتجهيز المستندات لبلد إقامتك — بالكامل بتوكيل ودون حاجة إلى سفرك. وحيث يبدأ سؤال ضريبي أجنبي نقول ذلك صراحةً ونعمل مع مستشارك بدل التخمين مكانه.
أسئلة
المستأجر شخص طبيعي ولم أقدّم إقرارًا قط. ما الحكم؟
الإيجار غير الخاضع للاقتطاع يستوجب إقرارًا. وللسنوات الماضية سبيل للتصحيح الطوعي، وتقديمه قبل اكتشاف الإدارة أقلّ كلفة بوضوح.
دفعت الضريبة في تركيا، فهل أدفع في بلد إقامتي أيضًا؟
لا يُفرض العبء الكامل مرتين على الدخل نفسه؛ الاتفاقية تقضي إمّا بالخصم وإمّا بالإعفاء. لكن التزام التصريح مستقل: السداد في تركيا لا يُعفيك من الإقرار هناك.
هل أحتاج رقمًا ضريبيًا تركيًا وأنا غير مقيم؟
نعم. لا يمكن تملّك عقار ولا إدارة حساب مصرفي ولا تقديم إقرار من دونه. ويمكن استخراجه من الخارج، ونحن نتولّاه بتوكيل.
معلومات عامة فقط — لا تُعد استشارة قانونية. كل قضية تُبنى على وقائعها. قبل التصرف بناءً على ما ورد هنا، استشر محاميًا في وضعك الخاص.
حدّثنا عن قضيتك.
اكتب لنا بالعربية أو الإنجليزية. نرد في يوم العمل نفسه — عبر واتساب أو الهاتف أو مكالمة فيديو، كما تفضّل.