Türkische Steuern, deutsches Finanzamt: Mieteinnahmen, Verkauf und das Abkommen

Eine Wohnung in Alanya, ein geerbtes Grundstück in Ordu, ein Konto bei einer türkischen Bank — und dann die Frage, die selten rechtzeitig gestellt wird: Wo wird das eigentlich versteuert? Die kurze Antwort lautet: unter Umständen in beiden Ländern, und genau dafür gibt es das Doppelbesteuerungsabkommen. Die lange Antwort entscheidet darüber, ob Sie zu viel zahlen oder eine Nachzahlung riskieren.

Erste Frage: Wo sind Sie steuerlich ansässig?

In der Türkei ist unbeschränkt steuerpflichtig, wer dort seinen Wohnsitz hat oder sich in einem Kalenderjahr länger als sechs Monate aufhält. Wer in Deutschland lebt und in der Türkei lediglich eine Immobilie besitzt, wird dadurch nicht türkischer Steuerinländer — Eigentum allein begründet keine Ansässigkeit. Sie sind dann in der Türkei beschränkt steuerpflichtig: besteuert wird nur, was aus türkischer Quelle stammt.

Mieteinnahmen

Vermieten Sie an ein Unternehmen, wird die Steuer in der Regel bereits an der Quelle einbehalten — der Mieter führt sie ab. Vermieten Sie an eine Privatperson, gibt es keinen Einbehalt: dann ist eine türkische Erklärung fällig, üblicherweise im März für das Vorjahr.

Bei den Kosten haben Sie die Wahl zwischen dem Pauschalabzug und dem Nachweis der tatsächlichen Aufwendungen. Wer renoviert, Kreditzinsen zahlt oder eine Verwaltung beauftragt, fährt fast immer mit dem Nachweis besser. Die Wahl bindet Sie für mehrere Jahre — sie sollte gerechnet und nicht geraten werden.

Verkauf der Immobilie

Der Gewinn aus dem Verkauf einer privat gehaltenen Immobilie ist in der Türkei steuerfrei, wenn zwischen Erwerb und Veräußerung mehr als fünf Jahre liegen. Innerhalb der Frist ist der Gewinn steuerpflichtig, wobei der Anschaffungspreis unter bestimmten Voraussetzungen inflationsbereinigt werden darf — bei der türkischen Preisentwicklung der letzten Jahre ist das kein Detail, sondern oft der Unterschied zwischen Steuer und keiner Steuer. Wer häufig kauft und verkauft, gilt schnell als gewerblich; dann greift die Fünfjahresregel nicht mehr. Was vor dem Kauf zu prüfen ist, steht in unserem Beitrag zum Immobilienkauf in der Türkei.

Was Deutschland damit macht

Als in Deutschland ansässige Person unterliegen Sie dem Welteinkommensprinzip: türkische Einkünfte gehören in die deutsche Erklärung, auch wenn in der Türkei bereits Steuer gezahlt wurde. Das Doppelbesteuerungsabkommen verhindert die doppelte Belastung — je nach Einkunftsart durch Anrechnung der türkischen Steuer oder durch Freistellung unter Progressionsvorbehalt.

Welche Methode für Ihre Einkunftsart gilt, beantwortet Ihr deutscher Steuerberater. Wir liefern die türkische Seite: Bescheide, Zahlungsnachweise und Übersetzungen in der Form, die das Finanzamt akzeptiert.

Der Irrtum, der teuer wird

„In der Türkei wurde doch schon einbehalten“ ist gegenüber dem deutschen Finanzamt kein Argument. Seit dem automatischen Informationsaustausch melden türkische Banken Kontostände und Erträge an die dortige Steuerverwaltung, die sie an Deutschland weitergibt. Was früher unbemerkt blieb, steht heute in einer Datei. Eine Berichtigung ist möglich — je früher, desto günstiger.

Erbschaften sind ein eigenes Kapitel

Die türkische Erbschaft- und Schenkungsteuer folgt eigenen Regeln, eigenen Fristen und eigenen Sätzen; das Abkommen zur Einkommensteuer gilt dafür nicht. Wie der Ablauf aussieht, steht in unserem Beitrag zum Erben in der Türkei.

Was wir übernehmen

Steuernummer, Anmeldung der Vermietung, jährliche Erklärung und Zahlung, Abwicklung beim Verkauf und die Beschaffung der Nachweise für Deutschland — vollständig über eine Vollmacht, ohne dass Sie anreisen. Wo eine deutsche Steuerfrage beginnt, sagen wir das und arbeiten mit Ihrem Steuerberater zusammen, statt an seiner Stelle zu raten.